Las empresas que operan en España están sujetas a una serie de obligaciones fiscales, como el pago de impuestos, la presentación de declaraciones y el mantenimiento de registros.
En esta entrada de blog, te explicamos las principales obligaciones fiscales de las empresas en España.
Obligaciones fiscales
Las principales obligaciones fiscales de las empresas en España son las siguientes:
- Pago de impuestos
Las empresas tienen que pagar una serie de impuestos, como el Impuesto sobre Sociedades, el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
- Presentación de declaraciones
Las empresas tienen que presentar una serie de declaraciones fiscales, como la declaración de la renta, el modelo 303 de IVA y el modelo 111 de retenciones.
- Mantenimiento de registros
Las empresas tienen que mantener una serie de registros fiscales, como los libros de contabilidad, los libros de IVA y los libros de retenciones.
Explicación de las obligaciones fiscales
Pago de impuestos
Las empresas tienen que pagar una serie de impuestos en función de su actividad y de sus ingresos. Los impuestos más comunes que tienen que pagar las empresas son los siguientes:
- Impuesto sobre Sociedades
Este impuesto se aplica a los beneficios de las empresas. El tipo impositivo del Impuesto sobre Sociedades es del 25%, pero las empresas pueden elegir un tipo reducido del 15% durante los primeros dos años de actividad.
- Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Este impuesto se aplica a las ventas de bienes y servicios. El tipo general del IVA es del 21%, pero existen tipos reducidos del 10% y del 4%.
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Este impuesto se aplica a los ingresos de los trabajadores y de los socios de las empresas. El tipo impositivo del IRPF varía en función de los ingresos del trabajador o del socio.
Presentación de declaraciones
Las empresas tienen que presentar una serie de declaraciones fiscales en función de su actividad y de sus ingresos. Las declaraciones fiscales más comunes que tienen que presentar las empresas son las siguientes:
- Declaración de la renta
Esta declaración se presenta anualmente y en ella se declaran los ingresos y gastos de la empresa.
- Modelo 303 de IVA
Este modelo se presenta trimestralmente y en él se declara el IVA devengado y el IVA repercutido.
- Modelo 111 de retenciones
Este modelo se presenta trimestralmente y en él se declaran las retenciones de IRPF practicadas a los trabajadores y a los proveedores.
Mantenimiento de registros
Las empresas tienen que mantener una serie de registros fiscales para poder cumplir con sus obligaciones fiscales. Los registros fiscales más comunes que tienen que mantener las empresas son los siguientes:
- Libros de contabilidad
Estos libros registran las operaciones económicas de la empresa.
- Libros de IVA
Estos libros registran las operaciones sujetas a IVA.
- Libros de retenciones
Estos libros registran las retenciones de IRPF practicadas a los trabajadores y a los proveedores.
Consejos
- Contrata a un asesor fiscal
Un asesor fiscal puede ayudarte a conocer las obligaciones fiscales de tu empresa y a cumplirlas de manera correcta.
- Mantén tus registros actualizados
Es importante mantener tus registros fiscales actualizados para poder cumplir con tus obligaciones fiscales.
- Presenta tus declaraciones a tiempo
Es importante presentar tus declaraciones fiscales a tiempo para evitar sanciones.
Conclusión
Las empresas que operan en España tienen que cumplir con una serie de obligaciones fiscales. Es importante conocer estas obligaciones para poder cumplirlas de manera correcta y evitar sanciones.